Tổng hợp các loại thuế hộ kinh doanh phải kê khai và phải đóng. Những chính sách về thuế đối với hộ kinh doanh cá thể, hộ kinh doanh gia đình đang còn hiệu lực và sẽ có hiệu lực trong tương lại.
Hãy cùng tổng hợp đầy đủ – rõ ràng – cập nhật 2025 trong bài viết này.
1. 📊 Doanh thu chịu thuế – GTGT & TNCN
Theo quy định hiện tại. Thuế hộ kinh doanh phụ thuộc vào doanh thu của hộ.
-
Dưới 100 triệu đồng/năm → Được miễn thuế GTGT và TNCN, nhưng vẫn phải kê khai thuế theo quy định (TT 40/2021/TT-BTC).
-
Trên 100 triệu đồng/năm → Bắt buộc kê khai và nộp thuế GTGT & TNCN.
Đây còn gọi là ngưỡng chịu thuế. Sang năm 2026, ngưỡng chịu thuế hộ kinh doanh sẽ có thay đổi.
2. 💵 Lệ phí môn bài
Mức đóng lệ phí môn bài của Hộ kinh doanh dựa trên doanh thu. Căn cứ các quy định hiện hành, dưới đây là bảng tổng hợp:
| Doanh thu năm (từ hoạt động sản xuất – kinh doanh) | Mức lệ phí môn bài | Ghi chú |
|---|---|---|
| Trên 500 triệu đồng | 1.000.000 đồng/năm | Mức cao nhất |
| Trên 300 – 500 triệu đồng | 500.000 đồng/năm | |
| Trên 100 – 300 triệu đồng | 300.000 đồng/năm | |
| Từ 100 triệu đồng trở xuống | Miễn lệ phí môn bài | |
| Hộ kinh doanh mới thành lập trong năm | Miễn lệ phí môn bài năm đầu | Theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP |
📌 Lưu ý quan trọng:
-
Không cần tự kê khai lệ phí môn bài – cơ quan thuế sẽ thông báo mức phải nộp.
-
Thời hạn nộp lệ phí: Chậm nhất ngày 30/01 hằng năm.
-
Nếu hộ kinh doanh ngừng/giải thể trong năm, cần thông báo với cơ quan thuế để không phát sinh lệ phí cho năm sau.
3. 🧾 Hóa đơn điện tử & máy tính tiền
-
Từ 01/6/2025, hộ kinh doanh có doanh thu ≥ 1 tỷ đồng/năm bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền (NĐ 70/2025 sửa đổi NĐ 123/2020).
4. 🔁 Mã số thuế – mã định danh
-
Đến hết 30/6/2025, hộ kinh doanh sử dụng mã số thuế hiện tại
-
Từ 01/7/2025, số định danh cá nhân (12 số CCCD) thay thế làm mã số thuế từ Tổng cục Thuế (TT 86/2024)
5. 🚨 Tạm hoãn xuất cảnh vì nợ thuế hộ kinh doanh
-
Từ 01/01/2025, theo Luật QL Thuế sửa đổi (sửa Điều 66), chủ hộ kinh doanh nợ thuế sẽ bị tạm hoãn xuất cảnh cho đến khi hoàn thành nghĩa vụ.
6. 🗓 Bỏ thuế khoán & nâng ngưỡng GTGT
-
Nghị quyết 198/2025/QH15: từ 01/01/2026, loại bỏ phương pháp khoán thuế hộ kinh doanh – chuyển sang kê khai theo doanh thu thật.
-
Luật GTGT 2024: tăng ngưỡng miễn thuế GTGT cho hộ kinh doanh từ 100 triệu → 200 triệu đồng/năm, áp dụng từ 01/01/2026
7. 🔍 Tóm lược quy định về thuế hộ kinh doanh
| Nội dung | Hiện tại | Từ 01/6/2025 | Từ 01/7/2025 | Từ 01/01/2026 |
|---|---|---|---|---|
| GTGT & TNCN | >100 triệu phải nộp | — | — | — |
| Môn bài | Theo doanh thu 100–300/300–500/ >500 triệu | — | — | — |
| Hóa đơn máy tính tiền | — | ≥1 tỷ/năm | — | — |
| Hóa đơn điện tử | — | — | ≥100 triệu/năm | — |
| Mã định danh thay mã số thuế | Hiện tại | — | Áp dụng | — |
| Thanh toán non-cash <20 triệu | — | — | Áp dụng | — |
| Tạm hoãn xuất cảnh vì nợ thuế | Áp dụng | — | — | — |
| Bỏ thuế khoán | Áp dụng | — | — | Từ năm 2026 |
| Ngưỡng miễn GTGT tăng | 100 triệu | — | — | 200 triệu |
💼 8. Dịch vụ Doanh nghiệp trọn gói của HD Luật & Fdico
Bạn đang tìm hiểu về Thuế Hộ Kinh Doanh?
Hãy để Luật sư Doanh nghiệp hỗ trợ bạn. Các dịch vụ pháp lý – doanh nghiệp của chúng tôi bao gồm:
-
✅ Đăng ký thành lập hộ kinh doanh cá thể
-
✅ Thành lập công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân
-
🔄 Thay đổi, cập nhật thông tin doanh nghiệp: địa chỉ trụ sở, người đại diện, tên công ty, vốn điều lệ…
-
➕ Bổ sung, điều chỉnh ngành nghề kinh doanh
-
🔁 Mua bán cổ phần, phần vốn góp
-
🔃 Thủ tục chuyển nhượng công ty, sát nhập, chia tách doanh nghiệp
-
🌍 Tư vấn đầu tư và thành lập công ty có vốn đầu tư nước ngoài (FDI)
-
🧾 Xin các loại giấy phép kinh doanh theo ngành nghề điều kiện, bao gồm:
-
🔥 Giấy phép phòng cháy chữa cháy
-
📚 Giấy phép giáo dục, đào tạo
-
⚽ Giấy phép thể thao, văn hóa
-
🏥 Giấy phép an toàn thực phẩm, spa, y tế…
-
🔎 Xem nhiều hơn tại: HỘ KINH DOANH
…
🔹 HD LUẬT & FDICO – Luật sư Doanh nghiệp
📲 Hotline/Zalo: 0988.073.181
🌐 Website: www.hdluat.com
📧 Email: doanhnghiep@hdluat.com
✅ Tư vấn miễn phí 24/7
✅ Hỗ trợ thủ tục trọn gói toàn quốc
✅ Cam kết bảo mật tuyệt đối thông tin khách hàng
